Przedsiębiorcy, którzy dopiero rozkręcają swój biznes, nie zawsze wiedzą, od kiedy wszystkie transakcje muszą rejestrować przy pomocy kasy fiskalnej. Częstym problemem są także nieaktualne informacje, które można znaleźć w internecie, dlatego piszemy o tym, jakie przepisy dotyczące obowiązku używania kas fiskalnych obowiązują w 2020 roku.
Kasa fiskalna to już obowiązek dla wielu przedsiębiorców, w tym lekarzy, fryzjerek, kosmetyczek, a także firm gastronomicznych czy wulkanizacyjnych.
Wciąż wielu osobom wydaje się, że konieczność rejestracji transakcji za pomocą kasy fiskalnej dotyczy wyłącznie tych firm, których roczny obrót przekroczy przewidzianą w przepisach kwotę. W praktyce jednak, za sprawą wprowadzonego w 2020 roku Rozporządzenia w sprawie zwolnień z obowiązku prowadzenia ewidencji przy zastosowaniu kas rejestrujących, wielu przedsiębiorców bezwzględnie obowiązuje kasa fiskalna. Dotyczy to m.in.:
W ich przypadku kasa fiskalna to konieczność bez względu na wysokość dochodów. Jeśli jednak ciebie to nie dotyczy, sprawdź, jakie są limity dotyczące zwolnień z obowiązku jej posiadania.
Mamy dobrą wiadomość – jeśli chodzi o limity obrotu do kasy, te w 2020 roku pozostają bez zmian. Oznacza to, że jeśli kwota obrotów na rzecz osób fizycznych oraz rolników ryczałtowanych w poprzednim roku podatkowym nie przekroczyła 20 000 zł, nie musisz rejestrować zdarzeń przy pomocy kasy fiskalnej.
W sytuacji, gdy swoją działalność rozpocząłeś w trakcie trwania poprzedniego roku podatkowego, limit ten należy ustalić proporcjonalnie do okresu, w którym twoja firma funkcjonowała. Rozwiązanie to chroni nowo powstałe podmioty przed obowiązkiem natychmiastowego zakupu urządzenia rejestrującego, co ma szczególne znaczenie dla mikroprzedsiębiorców testujących swój pomysł biznesowy.
Oprócz tego przepisy uwzględniają zwolnienia przedmiotowe z obowiązku posiadania kasy fiskalnej. Wymienionych w rozporządzeniu przedsiębiorców nie dotyczy limit 20 000 zł. Znajdujesz się w tej grupie, jeśli m.in.:
Te branże korzystają ze zwolnienia bez względu na wartość świadczonych usług, co wynika z ich specyfiki działalności i odmiennego sposobu dokumentowania transakcji przewidzianego odrębnymi przepisami. Dla przykładu notariusze prowadzą szczegółową dokumentację czynności w formie aktów notarialnych, co zapewnia pełną identyfikowalność transakcji bez potrzeby dodatkowej rejestracji fiskalnej.
Ministerstwo Finansów przewidziało harmonogram wdrażania obowiązku fiskalnego dla poszczególnych grup zawodowych. Dzięki temu przedsiębiorcy mieli czas na przygotowanie się do zmian i zakup odpowiedniego sprzętu.
Od początku 2020 roku obowiązek posiadania kasy fiskalnej objął między innymi:
Dla tych grup zawodowych zwolnienie przedmiotowe zostało całkowicie zniesione, co oznacza, że bez względu na formę świadczenia usług czy wysokość obrotów muszą ewidencjonować każdą transakcję. Decyzja ta wynikała z rosnącej liczby transakcji gotówkowych w tych branżach oraz trudności w ich weryfikacji przez organy skarbowe.
Z dniem 1 lipca 2020 roku obowiązek fiskalny objął kolejne grupy przedsiębiorców:
W przypadku warsztatów samochodowych ministerstwo uwzględniło specyfikę branży – częste są tu zarówno płatności gotówkowe jak i bezgotówkowe, a wartość pojedynczej usługi może znacząco się różnić. Dlatego przedsiębiorcy z tej grupy otrzymali pół roku dodatkowego czasu na implementację systemu fiskalnego.
Na koniec mamy kilka podpowiedzi dla osób, które stoją przed zakupem kasy fiskalnej. Na co zwracać uwagę? Czy najdroższy produkt na rynku zawsze będzie najlepszy? W przypadku lekarzy, prawników czy warsztatów samochodowych, często polecanym rozwiązaniem jest niewielka gabarytowo mobilna kasa fiskalna, którą można zabrać ze sobą.
Oprócz tego dostępne są:
Dlatego kupując kasę fiskalną, musisz uwzględnić przede wszystkim charakter działalności oraz przewidywane obroty. To te czynniki, a nie cena, będą najlepszym wyznacznikiem. Dobrze dobrana kasa to inwestycja, która usprawni obsługę klientów i ułatwi prowadzenie ewidencji sprzedaży przez lata, dlatego warto poświęcić czas na analizę potrzeb przed podjęciem decyzji zakupowej.
Przedsiębiorcy, którzy po raz pierwszy instalują kasę fiskalną, mogą skorzystać z ulgi w podatku dochodowym. Kwota odliczenia wynosi do 700 zł na każde urządzenie i przysługuje wyłącznie przy zakupie nowej kasy (nie dotyczy używanych ani wypożyczonych).
Aby skorzystać z ulgi, musisz spełnić następujące warunki:
Ulga może być odliczona jednorazowo w zeznaniu podatkowym za rok, w którym dokonano zakupu i rejestracji urządzenia. Jeśli wysokość ulgi przewyższa podatek należny za dany rok, niewykorzystana część przepada – nie ma możliwości przeniesienia jej na kolejne lata podatkowe.
Poza ulgą na zakup sprzętu przedsiębiorcy mogą liczyć także na zwrot kosztów obowiązkowych przeglądów technicznych kas fiskalnych. Refundacja wynosi do 500 zł rocznie na każde urządzenie i obejmuje przeglądy wykonane przez autoryzowane serwisy.
Wniosek o zwrot należy złożyć w urzędzie skarbowym w terminie 6 miesięcy od dnia wykonania przeglądu, dołączając faktury potwierdzające jego przeprowadzenie. Procedura ta ma zachęcić przedsiębiorców do dbania o sprawność techniczną kas, co przekłada się na prawidłowość ewidencji podatkowej.
Nieprzestrzeganie przepisów dotyczących ewidencjonowania sprzedaży wiąże się z dotkliwymi konsekwencjami finansowymi. Organy skarbowe mają prawo nałożyć różne rodzaje kar w zależności od charakteru naruszenia.
Podstawowe sankcje obejmują:
Warto podkreślić, że kara 100% nie zwalnia przedsiębiorcy z obowiązku zapłaty samego podatku – oznacza to faktyczne podwojenie zobowiązania podatkowego z tytułu niedozwolonej transakcji. W skrajnych przypadkach, gdy wartość nieujawnionego obrotu jest znaczna, może to prowadzić do postępowania karnego skarbowego.
Sankcje grożą także za błędy w obsłudze kasy fiskalnej:
Przedsiębiorcy często bagatelizują wymóg terminowego zgłaszania awarii, tymczasem nawet krótki okres niedziałania kasy bez powiadomienia urzędu może skutkować nałożeniem kary. Dlatego warto mieć umowę z autoryzowanym serwisem, który zapewni szybką reakcję w przypadku problemów technicznych z urządzeniem fiskalnym.
jedna odpowiedź do “Kasa fiskalna 2020, czyli kogo obowiązuje kasa fiskalna w 2020 roku?”
A ja mam jakieś takie wrażenie, że w wielu firmach wciąż jeszcze się unika kas. Myślę, że kontrola nad tym jest dość mała…. Zwłaszcza że często bez paragonu cena za towar lub usługę jest przecież niższa. No to nie ma kto donieść na delikwenta.